12月25日,中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會互聯(lián)網(wǎng)銀行專業(yè)委員會(以下簡稱專委會)在北京召開數(shù)據(jù)資產、賬戶與要素交易流轉機制研討會,并發(fā)布《數(shù)據(jù)資產、賬戶與要素交易流轉機制研究——基于銀行保險機構的實踐》(以下簡稱《報告》)。

協(xié)會副秘書長楊農,互聯(lián)網(wǎng)銀行專委會主任委員、百信銀行李如東行長出席會議并致辭。人民銀行、銀保監(jiān)會、公安部等主管部門領導出席并發(fā)言,還有來自北京市政府,平安銀行、浦發(fā)銀行、百信銀行,京東數(shù)科、微眾銀行、廣東華商律師事務所、《銀行家》雜志等單位的專家學者參會,圍繞數(shù)據(jù)資產、數(shù)字賬戶與數(shù)據(jù)要素交易流轉展開深入討論。協(xié)會業(yè)務二部主任助理劉緒光對《報告》作詳細匯報與解讀。研討會和報告的主要內容摘編如下:

開展數(shù)據(jù)資產、賬戶及要素交易流轉機制研究意義重大

《中共中央國務院關于構建更加完善的要素市場化配置體制機制的意見》提出加快培育數(shù)據(jù)要素市場,進一步明確了數(shù)據(jù)要素市場化制度建設的方向和改革重點任務。國民經濟數(shù)字化轉型的動能持續(xù)醞釀,各類經營主體聚焦數(shù)字化轉型的趨勢愈發(fā)明晰。但實體企業(yè)以及金融機構,在推動數(shù)字化轉型、挖掘數(shù)據(jù)價值方面都還普遍存在數(shù)據(jù)資產權屬不清、數(shù)字賬戶標準不明、數(shù)據(jù)要素流轉市場無序等問題。數(shù)字經濟“紅利”大規(guī)模釋放,將有賴于上述問題的有序紓解。

楊農在致辭中指出,當前新一輪科技革命和產業(yè)變革深入發(fā)展,數(shù)字化浪潮蓬勃興起,數(shù)據(jù)作為國家基礎性戰(zhàn)略資源和關鍵生產要素的地位日益凸顯。金融業(yè)作為數(shù)據(jù)密集型和科技驅動型行業(yè),如何高效配置數(shù)據(jù)要素,充分發(fā)揮金融業(yè)數(shù)據(jù)要素的經濟與社會價值,已經成為金融管理部門、行業(yè)協(xié)會、從業(yè)機構和廣大金融消費者面臨的一項重要而緊迫的課題。

為助力數(shù)字經濟持續(xù)健康發(fā)展,實現(xiàn)數(shù)據(jù)要素高效配置,專委會組織平安銀行、郵儲銀行、民生銀行、百信銀行、渤海銀行、廣發(fā)銀行、華夏銀行、眾安科技等10余家機構成立課題組,開展課題研究并形成《報告》。《報告》共五章,聚焦數(shù)據(jù)資產界定、數(shù)字賬戶實現(xiàn)和數(shù)據(jù)要素流轉市場的構建三個關鍵環(huán)節(jié)。從數(shù)據(jù)資產的前置法律條件和會計標準出發(fā),《報告》對標企業(yè)資產的核心屬性,明確了數(shù)據(jù)資產內涵及其形成機制,探索數(shù)據(jù)資產規(guī)范使用的理論基礎、技術保障和法律支撐;梳理了銀行、保險業(yè)金融機構的實踐經驗,探討數(shù)字賬戶內涵及其實現(xiàn)方式;同時,順應國家要素市場化的方針政策,遵照數(shù)據(jù)安全相關法律法規(guī)要求,梳理了數(shù)據(jù)資產交易流轉現(xiàn)狀并提出切實可行的優(yōu)化建議。

明確界定數(shù)據(jù)資產、數(shù)字賬戶及其形成路徑

數(shù)據(jù)資源廣泛存在于國民經濟的各個領域,是推動數(shù)字經濟發(fā)展的基礎和引擎。但數(shù)據(jù)并非天然產生的,一般是通過企業(yè)的交易、內部事務處理等行為產生并存儲的。企業(yè)對于自身行為產生的數(shù)據(jù)擁有所有權,同時在特定情況下對于用戶的特征數(shù)據(jù)也擁有使用權。企業(yè)通過對數(shù)據(jù)中所蘊含的信息進行分析和加工,就可以為決策提供支持并帶來潛在的收益和便利。因此數(shù)據(jù)的這種屬性符合在特定情況下一般會計學對于資產的定義。

鑒于此,《報告》將數(shù)據(jù)資產界定為:個人或企業(yè)過去的行為、事項所形成的,預計會對個人或企業(yè)未來的行為、決策等產生影響的,并且預期可為個人或企業(yè)帶來經濟收益(創(chuàng)造價值,包括但不限于現(xiàn)金、現(xiàn)金等價物或經濟利益潛力)的各類數(shù)據(jù)資源。

從要素流通角度來看,數(shù)據(jù)從資源轉化為資產,一方面需要在度量標準上進行統(tǒng)一,另一方面需要明確數(shù)據(jù)資產權屬關系,其形成路徑主要有三個步驟:建立行業(yè)標準、數(shù)據(jù)資源深加工和數(shù)據(jù)資源整合并評估。

深入分析了數(shù)字賬戶的內涵、實現(xiàn)方式與實踐探索

《報告》探討的數(shù)字賬戶,是指個人、企業(yè)、行業(yè)或政府用于儲存、記錄、管理自身數(shù)據(jù)并用以獲取數(shù)字化服務和收益的管理工具。它具有三個重要特征:法律上明確了權責;商務上建立了激勵機制;技術上提升了數(shù)據(jù)資產利用價值。

根據(jù)不同的數(shù)據(jù)來源以及數(shù)據(jù)資產的整合,數(shù)字賬戶可以劃分為個人數(shù)字賬戶、企業(yè)數(shù)字賬戶、行業(yè)數(shù)字賬戶和公共數(shù)字賬戶。其中,最為核心和基礎的是個人數(shù)字賬戶。無論是企業(yè)(尤其是互聯(lián)網(wǎng)平臺)、行業(yè)還是公共的數(shù)字賬戶,絕大部分數(shù)據(jù)都是基于對個人消費行為、交易記錄、習慣偏好、社交人脈、思想觀點等數(shù)據(jù)的記錄和分析。在此基礎上,企業(yè)數(shù)字賬戶又包含了企業(yè)的采購、投資、融資等行為數(shù)據(jù);行業(yè)數(shù)字賬戶包含了行業(yè)發(fā)展趨勢、產業(yè)關聯(lián)度等數(shù)據(jù);公共數(shù)字賬戶包括稅收、司法、宏觀經濟統(tǒng)籌等數(shù)據(jù)。

不同層次的數(shù)字賬戶都有各自的相應功能:個人和企業(yè)數(shù)字賬戶具有內部整合功能,行業(yè)數(shù)字賬戶具有外部合作功能,政府公共賬戶的價值在于輔助監(jiān)管和治理。

《報告》認為,數(shù)字賬戶的實現(xiàn)主要包括三個層面:

一是組織架構層面,包括搭建數(shù)字賬戶的制度機構、監(jiān)督機構和執(zhí)行機構;二是運行流程,數(shù)字賬戶的實現(xiàn)是以建立用戶數(shù)字身份證為基礎,進而獲取、管理并使用數(shù)據(jù)資產的一個過程;三是保障體系,主要包括支撐數(shù)字賬戶運行的法律法規(guī)、制度體系以及對數(shù)字賬戶使用的培訓宣貫。

以確權和估值定價為基礎探索構建數(shù)據(jù)要素交易流轉機制

《報告》認為,為了更好地促進數(shù)據(jù)要素的流動,讓既有的數(shù)據(jù)資產得到更為有效的配置,需要采取市場化手段。目前,我國的貴陽大數(shù)據(jù)交易所、上海數(shù)據(jù)交易中心都已在數(shù)據(jù)資產交易上進行了實踐,并取得了一定的成果。但由于我國在數(shù)據(jù)資產的確權、價值評估、交易流轉等方面法律和技術仍不完善,眼下最可行的是從數(shù)據(jù)資產的確權和估值定價來探索構建數(shù)據(jù)要素交易流轉機制。因此,《報告》從數(shù)據(jù)確權和估值定價兩個方面進行了探討。

確權方面。清晰的所有權歸屬是數(shù)據(jù)資產交易的前提與基礎。數(shù)據(jù)資產的權利主要包括所有權、使用權、收益權等,其中所有權是核心,數(shù)據(jù)資產所有權的判定可參照數(shù)據(jù)所有權的判定。目前我國在法律上尚未有對數(shù)據(jù)所有權的明確規(guī)定,但在技術上已經有研究人員提出了基于數(shù)字水印技術和區(qū)塊鏈技術的大數(shù)據(jù)確權方案。

估值定價方面。根據(jù)2011年《國務院關于清理整頓各類交易場所切實防范金融風險的決定》,為了防范金融風險,數(shù)據(jù)交易平臺應當避免以集中競價、電子撮合、匿名交易、做市商等集中交易方式過度交易。由于數(shù)據(jù)資產交易本身具有數(shù)據(jù)復制的特點,數(shù)據(jù)交易平臺無法照搬證券交易所或其他交易機構的交易模式。若未來數(shù)據(jù)資產進入資產負債表中,應當屬于無形資產大類,當前無形資產價值評估方法主要有成本法、收益法和市場法三種。

新形勢下,《報告》設想了基于區(qū)塊鏈技術的數(shù)據(jù)資產交易機制。首先,數(shù)據(jù)提供者在提交數(shù)據(jù)資產后需及時申請資產確權,之后由平臺對其資產進行審核,審核通過后,可探索將數(shù)據(jù)資產相關內容記錄寫入公共區(qū)塊完成上鏈。其次,為了增強交易的可識別性,參與數(shù)據(jù)資產交易的買賣雙方在申請注冊數(shù)字賬戶時都需要使用唯一身份識別ID,審核通過后方可獲取對應的公鑰與私鑰。再次,數(shù)據(jù)資產交易主要可以分為標準化數(shù)據(jù)產品合約交易模式和交互定制式產品交易模式。

從四個維度規(guī)范數(shù)據(jù)要素市場的運行

《報告》從政府支持、監(jiān)管規(guī)范、行業(yè)自律和企業(yè)責任四個維度,對規(guī)范數(shù)據(jù)要素市場運行提出了思考和建議。

政府支持方面,需要從全局角度進行多層次和全要素的統(tǒng)籌規(guī)劃。

第一,平衡個人信息安全與商業(yè)模式創(chuàng)新。國家及地方政府在制定有關個人信息保護等法律法規(guī)時,應該明確數(shù)據(jù)安全保護規(guī)制的范疇,同時鼓勵合理的數(shù)據(jù)應用和競爭,支持數(shù)據(jù)加工技術、行業(yè)應用、商業(yè)模式等領域的創(chuàng)新。第二,引導數(shù)據(jù)資源配置方式,促進公共數(shù)據(jù)開放共享。在法律上對數(shù)據(jù)產權進行界定時,需要協(xié)調數(shù)據(jù)產生者、加工者和使用者,通過引導數(shù)據(jù)資源配置方式來平衡相關群體利益。同時,通過開放政務數(shù)據(jù),讓擁有先進技術和服務經驗的組織對公共數(shù)據(jù)進行挖掘,釋放公共數(shù)據(jù)資產價值。第三,完善多層級金融市場,提供金融服務支持。一方面,通過建立引導基金或者母基金,引導社會資本投資數(shù)字經濟,支持初創(chuàng)期、成長期創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展;另一方面,優(yōu)化上市發(fā)行制度,支持從事數(shù)字收集、加工、應用的創(chuàng)新型企業(yè)獲得直接融資。第四,加強政府間溝通,開展數(shù)據(jù)保護國際合作。在雙邊、多邊貿易談判中與其他國家達成個人信息保護共識,特別是就跨境調取數(shù)據(jù)的行為展開對話,明確機構域外證據(jù)調取的規(guī)則,推動國內企業(yè)落實個人信息跨境傳輸?shù)膰H規(guī)則。第五,重視數(shù)字人才培養(yǎng)和專業(yè)隊伍建設。加強高等院校開展數(shù)字專業(yè)建設、引導企業(yè)數(shù)字化轉型、開展數(shù)字政務建設等,建立多種數(shù)字人才培養(yǎng)通道,打造多層次、多類型的大數(shù)據(jù)人才隊伍。

監(jiān)管規(guī)范方面,金融監(jiān)管部門和非金融監(jiān)管部門應協(xié)同作用,規(guī)范數(shù)據(jù)資產管理及交易。

金融監(jiān)管部門監(jiān)管的重點在于數(shù)字賬戶的管理和使用規(guī)范。第一,建立數(shù)字賬戶管理相關規(guī)范,明確銀行、保險類金融機構在數(shù)據(jù)資產交易過程中的職責。依據(jù)數(shù)據(jù)資產管理的目標,厘清各參與主體在數(shù)據(jù)資產交易過程中的權利和義務,為數(shù)字賬戶建立相關標準、規(guī)范業(yè)務操作等奠定基本制度基礎。第二,建立數(shù)字賬戶管理、風險控制要求與規(guī)范。在明確銀行、保險機構在數(shù)據(jù)資產交易中的職責基礎上,分別從執(zhí)業(yè)標準、業(yè)務規(guī)范、風險管理等層面制定相應的業(yè)務規(guī)則,構建完整的數(shù)據(jù)賬戶管理規(guī)則。第三,建立數(shù)字賬戶與個人資金賬戶的對應關系,規(guī)范數(shù)字賬戶對數(shù)據(jù)資產的交易核算規(guī)則。落實數(shù)據(jù)資產實名制管理要求,建立數(shù)字賬戶與個人資金賬戶的交易規(guī)則,制定賬戶管理規(guī)范和交易核算規(guī)則。非金融監(jiān)管部門,一方面要規(guī)范數(shù)據(jù)資產的生產,提高數(shù)據(jù)資產的質量和流通性。如國務院有關部門根據(jù)各自行業(yè)管理分工,制定或安排相關行業(yè)協(xié)會制定分行業(yè)的數(shù)據(jù)資產標準,提高數(shù)據(jù)資產的質量和流通性。另一方面,對數(shù)據(jù)資產所有者權益進行保護,維護數(shù)據(jù)資產交易秩序。如網(wǎng)絡及數(shù)據(jù)安全相關主管部門可以結合最新科技成果,建立防范數(shù)據(jù)泄露的特殊技術規(guī)范要求,嚴厲打擊盜取和非法出售數(shù)據(jù)資產的行為,維護公正的交易秩序。

行業(yè)自律方面,加強企業(yè)互聯(lián),充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的積極作用。一方面要協(xié)調企業(yè)互聯(lián)互通,組織制定數(shù)據(jù)資產相關標準。行業(yè)協(xié)會要積極發(fā)揮在企業(yè)間的組織協(xié)調作用,組織制定數(shù)據(jù)字典、數(shù)據(jù)交換的接口規(guī)范等標準。另一方面要推動企業(yè)與科研部門的產學研合作,引導技術創(chuàng)新。通過組織相應的產學研研討會、新技術培訓會等,積極引導企業(yè)開展技術研究和創(chuàng)新。

企業(yè)責任方面,積極踐行數(shù)字化轉型,承擔社會責任。一方面需要適應數(shù)字經濟發(fā)展趨勢,開展數(shù)字化轉型。把握數(shù)字經濟發(fā)展趨勢,充分利用數(shù)字技術優(yōu)化業(yè)務流程、創(chuàng)新業(yè)務模式、提升生產效率。另一方面需要企業(yè)在從數(shù)據(jù)經濟中獲利的同時,積極承擔社會責任。如互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、平臺型企業(yè)在借助大數(shù)據(jù)信息優(yōu)勢獲得市場支配力、有效降低企業(yè)決策成本、提升產品質量的同時,要嚴格遵守法定個人隱私信息保護的相關規(guī)定,并主動承擔起相應的社會責任。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎!此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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